UID-Nummer Österreich: Beantragen & prüfen
- Michael Leister
- Aktualisiert:
- Unternehmensratgeber
- Rechnungen & Buchhaltung
Die UID-Nummer (= „Umsatzsteuer-Identifikationsnummer“) identifiziert Ihr Unternehmen im EU-weiten B2B-Handel. In Österreich beginnt sie immer mit ATU gefolgt von 8 Ziffern (z.B. ATU12345678). Sie ist für grenzüberschreitende Leistungen innerhalb der EU gesetzlich vorgeschrieben und muss sowohl bei innergemeinschaftlichen (ig.) Lieferungen als auch bei Reverse-Charge-Leistungen vorab oder spätestens zur Rechnungsstellung geprüft werden.
Was ist die UID-Nummer und wozu brauche ich sie?
Die UID-Nummer ist eine EU-weit einheitliche Kennnummer für Unternehmen. International wird sie oft als VAT-Nummer (Value Added Tax, englische Bezeichnung für UID) bezeichnet. Sie kommt hauptsächlich im grenzüberschreitenden B2B-Handel innerhalb der EU zum Einsatz.
Das österreichische Format lautet ATU + 8 Ziffern. Die Zusammensetzung ist dabei folgende:
- AT steht für den internationalen Ländercode für Österreich.
- U steht für Umsatzsteuer.
Die Rechtsgrundlage dafür ist Art. 28 UStG 1994 (Anhang – Binnenmarktregelung).
Ausschließlich für den unternehmerischen Bereich
Die UID-Nummer darf nur für unternehmerische Zwecke angegeben werden. Mit der Angabe bestätigen Sie, dass Sie als Unternehmer kaufen – und nicht als Privatperson! Bei rein privaten Käufen darf keine UID-Nummer angegeben werden.Unterschied zur Steuernummer
Die UID-Nummer ist nicht dasselbe wie die Steuernummer. Die Steuernummer gilt nur im Inland, während Sie die UID-Nummer für Geschäfte in der gesamten EU benötigen.Wichtig: Andere Identifikationsnummern wie jene mit den Präfixen „EU“, „IM“ oder „IN“ sowie Nummern mit dem Suffix „-EX“ sind keine echten UID-Nummern. Sie dienen speziellen Verfahren wie dem Import-One-Stop-Shop (IOSS) oder der EU-weiten Kleinunternehmerregelung und können nicht über das normale UID-Bestätigungsverfahren geprüft werden.
Kleinunternehmer, die die grenzüberschreitende EU-Kleinunternehmerbefreiung in Anspruch nehmen, erhalten eine eigene Kleinunternehmer-Identifikationsnummer mit Suffix -EX (z.B. ATU12345678-EX). Diese ist nicht mit der regulären UID gleichzusetzen.
Wer braucht eine UID-Nummer in Österreich?
Eine UID-Nummer wird in Österreich bei der Firmenanmeldung nicht immer automatisch vergeben. Wie Sie die Nummer vom Finanzamt erhalten, hängt von der Rechtsform und Ihrem Steuerstatus ab:
- Kapitalgesellschaften (z.B. GmbH, AG): Automatische Vergabe. Bei umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen erfolgt die Zuweisung direkt zusammen mit der Steuernummer im Rahmen der steuerlichen Erfassung.
- Einzelunternehmer und Kleinunternehmer: Manuelle Beantragung. Bleibt Ihr Umsatz unter 55.000 € (Kleinunternehmerregelung), benötigen Sie die Nummer nur für EU-Geschäfte (z.B. für Software-Abos aus dem EU-Ausland). Sie müssen die UID-Nummer aktiv mit dem Formular U15 beantragen, am besten über FinanzOnline.
Die Beantragung ist kostenlos und funktioniert am schnellsten online über FinanzOnline. Das Finanzamt bearbeitet den Antrag meist innerhalb weniger Tage bis zu vier Wochen. Eine fixe Frist gibt es dafür nicht.
Ein Unternehmer – eine Nummer
Egal wie viele Projekte oder verschiedene Betriebe Sie als Einzelunternehmer gleichzeitig führen: Sie erhalten nur eine einzige UID-Nummer. Filialen oder verschiedene Standbeine bekommen keine eigene Nummer.
Wenn Sie z.B. zusätzlich eine GmbH oder FlexCo gründen, handelt es sich rechtlich um eine eigene „Person“. In diesem Fall erhält die GmbH eine eigene, separate UID-Nummer.
Geben Sie Änderungen bei Ihrem Namen, dem Firmenwortlaut oder der Adresse immer direkt dem Finanzamt bekannt. Falls Sie Ihr Unternehmen schließen oder die UID aus einem anderen Grund nicht mehr benötigen, müssen Sie das innerhalb eines Monats melden.
Wo finde ich meine UID-Nummer?
Ihre UID-Nummer finden Sie an drei Stellen:
- FinanzOnline: Im Menü unter Abfragen → Steuerkonto (oder Steuerakt).
- Zuteilungsbescheid: Sie steht auf dem offiziellen Schreiben des Finanzamts, mit dem Ihnen die Nummer ursprünglich erteilt wurde.
- Umsatzsteuerbescheide: Auf Dokumenten und Schreiben des Finanzamts, die konkret die Umsatzsteuer betreffen.
UID-Nummer prüfen – so geht es richtig
Sie müssen die UID-Nummer Ihres Geschäftspartners vor jeder ig. Lieferung und vor jeder Reverse-Charge-Leistung zwingend prüfen.
Wenn Sie die Nummer nicht kontrollieren oder eine ungültige UID verwenden, entfällt möglicherweise die Steuerbefreiung für ig. Lieferungen und Reverse-Charge-Leistungen.
Das hat teure Folgen: Das Finanzamt kann die Umsatzsteuer im Nachhinein von Ihnen zurückfordern – und Sie müssen diese aus der eigenen Tasche bezahlen.
Zwei gleichwertige Prüfwege
Das Bundesministerium für Finanzen (BMF) akzeptiert zwei gleichwertige Abfragewege:
- Österreichisches Finanzportal: Im FinanzOnline unter Weitere Services → UID-Bestätigung (Screenshots unten)
- VIES (MIAS): EU-Portal der Europäischen Kommission: VIES-Abfrage
Zwei Prüfstufen
| Stufe | Was wird bestätigt? | Empfehlung |
|---|---|---|
| Stufe 1: Einfaches Bestätigungsverfahren | Gültigkeit der UID | Laufende Geschäftsbeziehungen |
| Stufe 2: Qualifiziertes Bestätigungsverfahren | Gültigkeit inkl. Name + Adresse | Neue Geschäftsbeziehungen, falls Zweifel bestehen |
Bei neuen Geschäftsbeziehungen empfiehlt die WKO ausdrücklich die Stufe 2-Prüfung.
“Bei der Neuaufnahme einer Geschäftsbeziehung ist eine Anfrage nach Stufe 2 und in der Folge in regelmäßigen Abständen eine nach Stufe 1 anzuraten. ”
Speichern Sie das Ergebnis der UID-Prüfung als PDF und bewahren Sie dieses auf. Nur mit diesem Beleg beweisen Sie bei einer späteren Betriebsprüfung, dass Sie Ihre Pflicht erfüllt haben.
Wann ist die UID-Nummer auf der Rechnung Pflicht?
Nicht jede Rechnung benötigt die UID-Nummer. Das hängt vom Betrag, der Art des Umsatzes und dem Kunden ab (§ 11 UStG 1994). Da Privatpersonen (B2C) ohnehin die Umsatzsteuer bezahlen müssen, ist die Empfänger-UID nur bei Geschäften mit Unternehmen (B2B) relevant.
| Geschäftsart | Betrag (brutto) | Eigene UID Pflicht? | UID Empfänger Pflicht? |
|---|---|---|---|
| Inland | Bis 400 € | Nein | Nein |
| Inland | 400,01 € – 10.000 € | Ja (wenn USt-pflichtig) | Nein |
| Inland | Über 10.000 € | Ja (wenn USt-pflichtig) | Ja (bei Unternehmer) |
| Intra-EU (IGL/RC) | Alle Beträge | Ja | Ja |
👉 Weitere Details zu Pflichtangaben auf österreichischen Rechnungen.
Folgen bei Fehlern und fehlenden Angaben
- Eigene UID fehlt: Der Rechnungsempfänger verliert den Vorsteuerabzug. Eine Korrektur der Rechnung ist innerhalb eines Monats möglich.
- Empfänger-UID fehlt (bei ig. Lieferungen / Reverse Charge): Die Steuerfreiheit oder die Verlagerung der Steuerschuld wird nicht anerkannt. Das kann dazu führen, dass Sie die Umsatzsteuer selbst bezahlen müssen.
Praxisbeispiel: Österreichischer Freelancer rechnet an deutsches Unternehmen
Ein häufiger Fall für Freelancer: Sie erbringen eine Leistung für ein deutsches Unternehmen und fragen sich, wie die Rechnung aussehen muss.
So gehen Sie vor:
- UID des deutschen Kunden anfordern (Format: DE… + 9 Ziffern)
- UID über FinanzOnline oder VIES prüfen: Stufe 2 empfohlen (neuer Geschäftskontakt), Ergebnis-PDF abspeichern
- Reverse-Charge Rechnung ohne Umsatzsteuer ausstellen
- Pflichtangaben auf der Rechnung: Eigene UID-Nummer, UID des Empfängers (DE…), Hinweis “Die Umsatzsteuerschuld geht auf den Leistungsempfänger über (Reverse Charge System gem. §19 UStG).”
- Zusammenfassende Meldung (ZM) beim Finanzamt einreichen
Häufige Fehler
Diese vier Risiken begegnen österreichischen Unternehmern besonders häufig:
- Ungültige UID des Geschäftspartners
- Fehlende UID auf der Rechnung
- UID mit Steuernummer verwechseln
- Zu Unrecht angenommene Steuerfreiheit
Was ist die UID-Nummer in Österreich?
Die UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) identifiziert österreichische Unternehmen im EU-weiten B2B-Handel. Das österreichische Format lautet ATU + 8 Ziffern (z.B. ATU12345678). Die Rechtsgrundlage ist Art. 28 UStG 1994.
Wo kann ich eine UID-Nummer prüfen?
Sie können eine UID-Nummer über zwei Wege prüfen: über FinanzOnline (österreichisches Finanzportal) oder über VIES (EU-Portal der Europäischen Kommission). Beide Wege sind steuerrechtlich anerkannt. Das Ergebnis der Prüfung Sie gemäß § 132 BAO aufbewahren.
Was ist der Unterschied zwischen Stufe 1 und Stufe 2 der UID-Prüfung?
Die Stufe-1-Prüfung (einfaches Bestätigungsverfahren) bestätigt nur die Gültigkeit der UID-Nummer und eignet sich für laufende, bekannte Geschäftsbeziehungen. Die Stufe-2-Prüfung (qualifiziertes Bestätigungsverfahren) bestätigt zusätzlich Name und Adresse des Unternehmens. Sie wird bei neuen Geschäftsbeziehungen empfohlen.
Brauchen Kleinunternehmer eine UID-Nummer?
Kleinunternehmer erhalten nicht automatisch eine UID-Nummer. Sie können eine UID auf Antrag über das Formular U15 beim Finanzamt beantragen, zum Beispiel wenn sie Leistungen an EU-Unternehmen erbringen. Seit 1. Jänner 2025 gibt es zusätzlich eine Kleinunternehmer-Identifikationsnummer mit Suffix „-EX“ für die grenzüberschreitende EU-Kleinunternehmerbefreiung.
Ab wann muss die UID-Nummer auf der Rechnung stehen?
Die eigene UID-Nummer ist ab einem Rechnungsbetrag von 400,00 € brutto Pflicht (für USt-pflichtige Unternehmen). Die UID-Nummer des Empfängers ist erst ab 10.000,00 € brutto oder bei innergemeinschaftlichen Lieferungen und Leistungen verpflichtend.
Was passiert, wenn die UID-Nummer auf der Rechnung fehlt?
Fehlt Ihre eigene UID auf einer Rechnung, verliert der Empfänger den Vorsteuerabzug. Die Rechnung kann innerhalb eines Monats korrigiert werden. Fehlt die UID des Empfängers bei einer innergemeinschaftlichen Lieferung, droht der Verlust der Steuerfreiheit. Es gibt keine nachträgliche Korrekturmöglichkeit.
Wie beantrage ich eine UID-Nummer in Österreich?
Umsatzsteuerpflichtige Unternehmen (z.B. GmbH) erhalten die UID-Nummer meist automatisch vom Finanzamt im Rahmen der steuerlichen Erfassung (z.B. Formular Verf15, Verf24). Einzel- und Kleinunternehmer müssen die UID aktiv mit dem Formular U15 beantragen. Die Beantragung ist kostenlos und funktioniert am schnellsten online über FinanzOnline.
Wo finde ich meine UID-Nummer?
Ihre UID-Nummer finden Sie im FinanzOnline-Portal (meist direkt auf der Startseite), auf dem Zuteilungsbescheid des Finanzamts oder auf Ihren Umsatzsteuerbescheiden.
Was ist der Unterschied zwischen UID-Nummer und Steuernummer?
Beide Nummern existieren nebeneinander und haben unterschiedliche Zwecke. Die Steuernummer ist eine inländische Kennnummer für die Kommunikation mit dem österreichischen Finanzamt. Die UID-Nummer (ATU...) dient dem grenzüberschreitenden EU-Handel und ist EU-weit gültig.
Gilt die UID-Nummer auch für Rechnungen an Schweizer oder britische Kunden?
Nein. Die UID-Nummer ist ein System für den Handel innerhalb der EU. Für Geschäfte mit Drittländern wie der Schweiz oder UK gelten Exportregeln. Ihre eigene UID sollten Sie zur Identifikation dennoch auf die Rechnung schreiben.
Michael ist Gründer von kalkül. Er hat es sich zur Aufgabe gemacht, das Leben von österreichischen Klein- und Einzelunternehmer zu vereinfachen.