UID-Nummer Österreich: Bedeutung, Beantragung & Pflichten
- Michael Leister
- Aktualisiert:
- Unternehmensratgeber
- Rechnungen & Buchhaltung
Die UID-Nummer (= „Umsatzsteuer-Identifikationsnummer“) identifiziert Ihr Unternehmen im EU-weiten B2B-Handel. In Österreich beginnt sie immer mit ATU gefolgt von 8 Ziffern (z.B. ATU12345678). Sie ist für grenzüberschreitende Leistungen innerhalb der EU gesetzlich vorgeschrieben und muss sowohl bei innergemeinschaftlichen (ig.) Lieferungen als auch bei Reverse-Charge-Leistungen vorab oder spätestens zur Rechnungsstellung geprüft werden.
Was ist die UID-Nummer und wozu brauche ich sie?
Die UID-Nummer ist eine EU-weit einheitliche Kennnummer für Unternehmen. International wird sie oft als VAT-Nummer (Value Added Tax, englische Bezeichnung für UID) bezeichnet. Sie kommt hauptsächlich im grenzüberschreitenden B2B-Handel innerhalb der EU zum Einsatz.
Das österreichische Format lautet ATU + 8 Ziffern. Die Zusammensetzung ist dabei folgende:
- AT steht für den internationalen Ländercode für Österreich.
- U steht für Umsatzsteuer.
Die Rechtsgrundlage dafür ist Art. 28 UStG 1994 (Anhang – Binnenmarktregelung).
Ausschließlich für den unternehmerischen Bereich
Die UID-Nummer darf nur für unternehmerische Zwecke angegeben werden. Mit der Angabe bestätigen Sie, dass Sie als Unternehmer kaufen – und nicht als Privatperson! Bei rein privaten Käufen darf keine UID-Nummer angegeben werden.Ist die UID-Nummer die Steuernummer?
Nein. Das sind zwei verschiedene Nummern:
- Die Steuernummer bekommen Sie automatisch, sobald Sie beim Finanzamt steuerlich erfasst sind. Sie gilt nur im Inland.
- Die UID-Nummer brauchen Sie für Geschäfte mit Unternehmen im EU-Ausland. Nicht jeder hat automatisch eine – als Einzel- oder Kleinunternehmer müssen Sie sie selbst beantragen.
Was ist eine ATU-Nummer?
„ATU-Nummer“ ist nur ein anderer Name für die österreichische UID-Nummer – benannt nach dem Präfix ATU, mit dem jede österreichische UID beginnt. Das ist also keine zusätzliche oder zweite Nummer, die Sie beantragen müssten.
Wichtig: Andere Identifikationsnummern wie jene mit den Präfixen „EU“, „IM“ oder „IN“ sowie Nummern mit dem Suffix „-EX“ sind keine echten UID-Nummern. Sie dienen speziellen Verfahren wie dem Import-One-Stop-Shop (IOSS) oder der EU-weiten Kleinunternehmerregelung und können nicht über das normale UID-Bestätigungsverfahren geprüft werden.
Kleinunternehmer, die die grenzüberschreitende EU-Kleinunternehmerbefreiung in Anspruch nehmen, erhalten eine eigene Kleinunternehmer-Identifikationsnummer mit Suffix -EX (z.B. ATU12345678-EX). Diese ist nicht mit der regulären UID gleichzusetzen.
Wer braucht eine UID-Nummer in Österreich?
Sobald Sie mit Unternehmen im EU-Ausland Geschäfte machen brauchen Sie eine UID-Nummer – und zwar in beide Richtungen:
- Sie erbringen eine Leistung für ein EU-Unternehmen, etwa als Freelancer für einen deutschen Kunden (Reverse Charge).
- Sie beziehen eine Leistung aus dem EU-Ausland, etwa ein Software-Abo. Auch dann brauchen Sie die Nummer – obwohl Sie selbst keine Umsatzsteuer verrechnen.
- Sie liefern Waren in ein anderes EU-Land.
Verrechnen Sie Umsatzsteuer, gehört die UID-Nummer außerdem auf Ihre Rechnungen im Inland.
Ob Sie die Nummer automatisch bekommen oder selbst beantragen müssen, ist eine andere Frage. Wer Umsatzsteuer verrechnet, bekommt sie gemeinsam mit der Steuernummer zugeteilt. Als Kleinunternehmer bekommen Sie standardmäßig keine und müssen sie selbst beantragen (Quelle: USP). Das gilt für Einzelunternehmen genauso wie für OG oder KG. Eine GmbH verrechnet in der Praxis immer Umsatzsteuer und hat die Nummer deshalb von Anfang an.
Ein Unternehmer – eine Nummer
Egal wie viele Projekte oder verschiedene Betriebe Sie als Einzelunternehmer gleichzeitig führen: Sie erhalten nur eine einzige UID-Nummer. Filialen oder verschiedene Standbeine bekommen keine eigene Nummer.
Wenn Sie z.B. zusätzlich eine GmbH oder FlexCo gründen, handelt es sich rechtlich um eine eigene „Person“. In diesem Fall erhält die GmbH eine eigene, separate UID-Nummer.
Geben Sie Änderungen bei Ihrem Namen, dem Firmenwortlaut oder der Adresse immer direkt dem Finanzamt bekannt. Falls Sie Ihr Unternehmen schließen oder die UID aus einem anderen Grund nicht mehr benötigen, müssen Sie das innerhalb eines Monats melden.
Wie beantrage ich eine UID-Nummer?
Wenn Sie sich beim Finanzamt anmelden, füllen Sie je nach Unternehmensform einen anderen Fragebogen aus – als Einzelunternehmen etwa den Verf 24. Ihre Angaben darin sind entscheidend: Wer Umsatzsteuer verrechnet, bekommt die UID-Nummer gemeinsam mit der Steuernummer. Wer Kleinunternehmer bleibt, bekommt keine.
Als Kleinunternehmer legen Sie deshalb am besten gleich das Formular U15 bei – dazu fordert der Fragebogen selbst auf. Das erspart Ihnen eine zweite Wartezeit.
Brauchen Sie die Nummer erst später, etwa für den ersten Kunden aus dem EU-Ausland, können Sie das Formular auch nachreichen:
- Formular U15 ausfüllen und unterschreiben.
- In FinanzOnline hochladen – unter Anträge → sonstige Anbringungen und Anfragen.
- Bescheid abwarten. Darauf steht Ihre neue UID-Nummer.
Die Beantragung ist kostenlos. Unsere Erfahrung zeigt, dass Sie mit einer Bearbeitungszeit von etwa 3 bis 4 Wochen für diese Anträge beim Finanzamt Österreich rechnen müssen.
Die Nummer ändert nichts an Ihrem Status: Sie bleiben umsatzsteuerbefreit und verrechnen weiterhin keine Umsatzsteuer. Beantragen können Sie sie, sobald Sie Kunden im EU-Ausland haben oder Leistungen aus dem EU-Ausland beziehen.
Wo finde ich meine UID-Nummer?
Ihre UID-Nummer finden Sie an drei Stellen:
- FinanzOnline: Im Menü unter Abfragen → Steuerkonto (oder Steuerakt).
- Zuteilungsbescheid: Sie steht auf dem offiziellen Schreiben des Finanzamts, mit dem Ihnen die Nummer ursprünglich erteilt wurde.
- Umsatzsteuerbescheide: Auf Dokumenten und Schreiben des Finanzamts, die konkret die Umsatzsteuer betreffen.
Prüfpflicht: Wann Sie die UID-Nummer kontrollieren müssen
Sie müssen die UID-Nummer Ihres Geschäftspartners vor jeder ig. Lieferung und vor jeder Reverse-Charge-Leistung zwingend kontrollieren.
Wenn Sie die Nummer nicht kontrollieren oder eine ungültige UID verwenden, entfällt möglicherweise die Steuerbefreiung für ig. Lieferungen und Reverse-Charge-Leistungen.
Das hat teure Folgen: Das Finanzamt kann die Umsatzsteuer im Nachhinein von Ihnen zurückfordern – und Sie müssen diese aus der eigenen Tasche bezahlen.
Wie prüfe ich eine UID-Nummer?
Das Bundesministerium für Finanzen (BMF) akzeptiert zwei gleichwertige Abfragewege:
- Österreichisches Finanzportal: Im FinanzOnline unter Weitere Services → UID-Bestätigung (Screenshots unten)
- VIES (MIAS): Unser kostenloses UID-Prüf-Tool nutzt die offizielle VIES-Schnittstelle der Europäischen Kommission – ohne Anmeldung, sofort nutzbar.
Zwei Prüfstufen
| Stufe | Was wird bestätigt? | Empfehlung |
|---|---|---|
| Stufe 1: Einfaches Bestätigungsverfahren | Gültigkeit der UID | Laufende Geschäftsbeziehungen |
| Stufe 2: Qualifiziertes Bestätigungsverfahren | Gültigkeit inkl. Name + Adresse | Neue Geschäftsbeziehungen, falls Zweifel bestehen |
Bei neuen Geschäftsbeziehungen empfiehlt die WKO ausdrücklich die Stufe 2-Prüfung.
“Bei der Neuaufnahme einer Geschäftsbeziehung ist eine Anfrage nach Stufe 2 und in der Folge in regelmäßigen Abständen eine nach Stufe 1 anzuraten. ”
Speichern Sie das Ergebnis der UID-Prüfung als PDF und bewahren Sie dieses auf. Nur mit diesem Beleg beweisen Sie bei einer späteren Betriebsprüfung, dass Sie Ihre Pflicht erfüllt haben.
Wann ist die UID-Nummer auf der Rechnung Pflicht?
Nicht jede Rechnung benötigt die UID-Nummer. Das hängt vom Betrag, der Art des Umsatzes und dem Kunden ab (§ 11 UStG 1994). Da Privatpersonen (B2C) ohnehin die Umsatzsteuer bezahlen müssen, ist die Empfänger-UID nur bei Geschäften mit Unternehmen (B2B) relevant.
| Geschäftsart | Betrag (brutto) | Eigene UID Pflicht? | UID Empfänger Pflicht? |
|---|---|---|---|
| Inland | Bis 400 € | Nein | Nein |
| Inland | 400,01 € – 10.000 € | Ja (wenn USt-pflichtig) | Nein |
| Inland | Über 10.000 € | Ja (wenn USt-pflichtig) | Ja (bei Unternehmer) |
| Intra-EU (IGL/RC) | Alle Beträge | Ja | Ja |
👉 Weitere Details zu Pflichtangaben auf österreichischen Rechnungen.
Folgen bei Fehlern und fehlenden Angaben
- Eigene UID fehlt: Der Rechnungsempfänger verliert den Vorsteuerabzug. Eine Korrektur der Rechnung ist innerhalb eines Monats möglich.
- Empfänger-UID fehlt (bei ig. Lieferungen / Reverse Charge): Die Steuerfreiheit oder die Verlagerung der Steuerschuld wird nicht anerkannt. Das kann dazu führen, dass Sie die Umsatzsteuer selbst bezahlen müssen.
Praxisbeispiel: Österreichischer Freelancer rechnet an deutsches Unternehmen
Ein häufiger Fall für Freelancer: Sie erbringen eine Leistung für ein deutsches Unternehmen und fragen sich, wie die Rechnung aussehen muss.
So gehen Sie vor:
- UID des deutschen Kunden anfordern (Format: DE… + 9 Ziffern)
- UID kontrollieren – über FinanzOnline oder das kostenlose UID-Prüf-Tool: Stufe 2 empfohlen (neuer Geschäftskontakt), Ergebnis-PDF abspeichern
- Reverse-Charge Rechnung ohne Umsatzsteuer ausstellen
- Pflichtangaben auf der Rechnung: Eigene UID-Nummer, UID des Empfängers (DE…), Hinweis “Die Umsatzsteuerschuld geht auf den Leistungsempfänger über (Reverse Charge System gem. §19 UStG).”
- Zusammenfassende Meldung (ZM) beim Finanzamt einreichen
Häufige Fehler
Diese vier Risiken begegnen österreichischen Unternehmern besonders häufig:
- Ungültige UID des Geschäftspartners
- Fehlende UID auf der Rechnung
- UID mit Steuernummer verwechseln
- Zu Unrecht angenommene Steuerfreiheit
Häufige Fragen zur UID Nummer
Was ist die UID-Nummer in Österreich?
Die UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) identifiziert österreichische Unternehmen im EU-weiten B2B-Handel. Das österreichische Format lautet ATU + 8 Ziffern (z.B. ATU12345678). Die Rechtsgrundlage ist Art. 28 UStG 1994.
Wo kann ich eine UID-Nummer prüfen?
Sie können eine UID-Nummer über zwei Wege prüfen: über FinanzOnline (österreichisches Finanzportal) oder über unser UID-Prüf-Tool (nutzt die offizielle VIES-Schnittstelle der Europäischen Kommission). Beide Wege sind steuerrechtlich anerkannt. Das Ergebnis der Prüfung sollten Sie gemäß § 132 BAO aufbewahren.
Was ist der Unterschied zwischen Stufe 1 und Stufe 2 der UID-Prüfung?
Die Stufe-1-Prüfung (einfaches Bestätigungsverfahren) bestätigt nur die Gültigkeit der UID-Nummer und eignet sich für laufende, bekannte Geschäftsbeziehungen. Die Stufe-2-Prüfung (qualifiziertes Bestätigungsverfahren) bestätigt zusätzlich Name und Adresse des Unternehmens. Sie wird bei neuen Geschäftsbeziehungen empfohlen.
Brauchen Kleinunternehmer eine UID-Nummer?
Kleinunternehmer erhalten nicht automatisch eine UID-Nummer. Sie können eine UID auf Antrag über das Formular U15 beim Finanzamt beantragen, zum Beispiel wenn sie Leistungen an EU-Unternehmen erbringen. Seit 1. Jänner 2025 gibt es zusätzlich eine Kleinunternehmer-Identifikationsnummer mit Suffix „-EX“ für die grenzüberschreitende EU-Kleinunternehmerbefreiung.
Ab wann muss die UID-Nummer auf der Rechnung stehen?
Die eigene UID-Nummer ist ab einem Rechnungsbetrag von 400,00 € brutto Pflicht (für USt-pflichtige Unternehmen). Die UID-Nummer des Empfängers ist erst ab 10.000,00 € brutto oder bei innergemeinschaftlichen Lieferungen und Leistungen verpflichtend.
Was passiert, wenn die UID-Nummer auf der Rechnung fehlt?
Fehlt Ihre eigene UID auf einer Rechnung, verliert der Empfänger den Vorsteuerabzug. Die Rechnung kann innerhalb eines Monats korrigiert werden. Fehlt die UID des Empfängers bei einer innergemeinschaftlichen Lieferung, droht der Verlust der Steuerfreiheit. Es gibt keine nachträgliche Korrekturmöglichkeit.
Wie beantrage ich eine UID-Nummer in Österreich?
Umsatzsteuerpflichtige Unternehmen (z.B. GmbH) erhalten die UID-Nummer meist automatisch vom Finanzamt im Rahmen der steuerlichen Erfassung (z.B. Formular Verf15, Verf24). Einzel- und Kleinunternehmer müssen die UID aktiv mit dem Formular U15 beantragen. Die Beantragung ist kostenlos und funktioniert am schnellsten online über FinanzOnline.
Wo finde ich meine UID-Nummer?
Ihre UID-Nummer finden Sie im FinanzOnline-Portal (meist direkt auf der Startseite), auf dem Zuteilungsbescheid des Finanzamts oder auf Ihren Umsatzsteuerbescheiden.
Was ist der Unterschied zwischen UID-Nummer und Steuernummer?
Beide Nummern existieren nebeneinander und haben unterschiedliche Zwecke. Die Steuernummer ist eine inländische Kennnummer für die Kommunikation mit dem österreichischen Finanzamt. Die UID-Nummer (ATU...) dient dem grenzüberschreitenden EU-Handel und ist EU-weit gültig.
Gilt die UID-Nummer auch für Rechnungen an Schweizer oder britische Kunden?
Nein. Die UID-Nummer ist ein System für den Handel innerhalb der EU. Für Geschäfte mit Drittländern wie der Schweiz oder UK gelten Exportregeln. Ihre eigene UID sollten Sie zur Identifikation dennoch auf die Rechnung schreiben.
Michael ist Gründer von kalkül. Er hat es sich zur Aufgabe gemacht, das Leben von österreichischen Klein- und Einzelunternehmern zu vereinfachen.